Как вернуть часть средств, потраченных на лечение, покупку квартиры или занятия спортом - в нашем материале.

Что такое налоговый вычет?

Это сумма, которая уменьшает размер дохода, с которого уплачивается налог, - так называемую налогооблагаемую базу. Так при покупке жилья, расходах на лечение, обучение или занятия фитнесом можно вернуть часть средств, ранее уплаченных в виде налога на доходы физических лиц (НДФЛ).

Кто может получить налоговый вычет?

Налоговый вычет может получить любой гражданин РФ, который платит НДФЛ и при этом купил квартиру, потратил деньги на собственное обучение или обучение своих детей, а также на лечение или занятия спортом и фитнесом.

Вычет не могут применить граждане (физлица), у которых отсутствует налогооблагаемый доход: например безработные, чьим единственным источником дохода является государственное пособие по безработице.

Налоговые вычеты бывают:

стандартные - их получают льготные категории граждан (например - пенсионеры) или родители (усыновители, опекуны) детей до 18 лет и детей, обучающихся очно в возрасте до 24 лет; социальные - это налоговые вычеты в размере расходов на благотворительность, обучение, лечение, пенсионное и медицинское страхование; имущественные - при покупке недвижимости можно вернуть 13 % от ее стоимости в пределах установленного лимита; профессиональные - эти вычеты уменьшают налогооблагаемый доход от бизнеса или по гражданско-правовым договорам; инвестиционные - это вычеты для владельцев индивидуальных инвестиционных счетов.

Есть ли какие‑то ограничения и правила?

Да, для каждого вида налогового вычета есть свои ограничения и правила, уточняют на официальном сайте Госдумы. Например, вычет при покупке жилья гражданину дают один раз с учетом лимита - 2 млн рублей. Вернуть можно 13 % от этой суммы, но только в пределах фактически потраченных на квартиру средств, то есть до 260 тыс. рублей. Еще есть вычет по процентам за ипотеку, но для него отдельный лимит - 3 млн рублей. Вернут также 13 % от уплаченных процентов, но не более 390 тыс. рублей. Кстати, вычет за квартиру вы не получите, если вам ее продает ваш близкий родственник или член семьи.

Когда речь идет о социальных вычетах, общая сумма для них (за исключением расходов на благотворительность, дорогостоящие медицинские услуги и оплату образования детей) не может превышать 120 тыс. рублей за год, то есть возвращаются 13 % от 120 тыс. рублей.

Налоговый вычет на физкультуру будет предоставляться в размере фактически произведенных расходов, но не более 120 тыс. рублей в год в совокупности с другими социальными вычетами.

Инвестиционный налоговый вычет можно получить за операции с инвестиционным счетом (ИИС): 13 % от суммы, положенной на него, но не более чем с 400 тыс. рублей в год. Вместо этого при закрытии счета можно не платить НДФЛ с дохода по ценным бумагам на ИИС.

Где можно получить вычеты?

В зависимости от того, какой из вычетов вы хотите оформить, подать заявление о его предоставлении можно как работодателю, так и в налоговую инспекцию. Для некоторых видов социальных вычетов действуют оба способа оформления. Например, на лечение, обучение и при покупке квартиры можно получить вычет у работодателя.

Упрощенный возврат

С мая прошлого года в упрощенном порядке можно получить имущественные и инвестиционные вычеты. Тем, у кого есть право на налоговый вычет, придет уведомление в личный кабинет на сайте ФНС с предзаполненным заявлением для его утверждения. Заявление налоговая служба будет формировать до 20 марта по сведениям, предоставленным не позднее 20 дней, в случае их предоставления после 1 марта. До появления уведомления в личном кабинете вам ничего делать не нужно. Раньше для получения этих налоговых вычетов нужно было заполнить налоговую декларацию (форма 3-НДФЛ) и приложить к ней документы, подтверждающие право на вычеты.

Необходимые сведения будут направлять в налоговую только те банки, которые имеют соответствующие лицензии. Присоединиться к такому взаимодействию с налоговыми органами банк может добровольно. Чтобы узнать о возможности получения налоговых вычетов в упрощенном порядке, обратитесь в свой банк.

Камеральная налоговая проверка на основе заявления на вычет в упрощенном порядке проводится в течение 30 дней, затем в течение 15 дней происходит возврат средств. Лишь в исключительных случаях ФНС может продлить проверку до трех месяцев.